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威海匯潤智能科技股份有限公司 審計(jì)報(bào)告發(fā)布時(shí)間:2021/4/1 15:11:39  作者:威海城建集團(tuán)  文章來源:威海城建集團(tuán)  瀏覽次數(shù):
摘要: 審計(jì)報(bào)告元孚會(huì)審字[2021]第059號(hào)威海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì):一、審計(jì)意見我們審計(jì)了威海匯潤智能科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)的財(cái)務(wù)報(bào)表,包括2020年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書、財(cái)務(wù)決算說明以及國有資產(chǎn)保值增值情況專項(xiàng)說明…

審計(jì)報(bào)告

元孚會(huì)審字[2021]059號(hào)

威海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì):

一、審計(jì)意見

我們審計(jì)了威海匯潤智能科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)的財(cái)務(wù)報(bào)表,包括2020年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書、財(cái)務(wù)決算說明以及國有資產(chǎn)保值增值情況專項(xiàng)說明。

我們認(rèn)為,后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,公允反映了貴公司20201231日的財(cái)務(wù)狀況以及2020年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)

我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則,我們獨(dú)立于貴公司,并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

貴公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,使其實(shí)現(xiàn)公允反映,并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),管理層負(fù)責(zé)評(píng)估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力,披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè),除非管理層計(jì)劃清算

貴公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。

治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。

四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任

我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證,并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致,如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策,則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。

在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中,我們運(yùn)用職業(yè)判斷,并保持職業(yè)懷疑。同時(shí),我們也執(zhí)行以下工作:

1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上,未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。

2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。

4)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí),根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù),就可能導(dǎo)致對(duì)貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性,審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露;如果披露不充分,我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而,未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致貴公司不能持續(xù)經(jīng)營。

5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露),并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。

我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通,包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。 

五、重要事項(xiàng)說明

2019年1118日,威海城建集團(tuán)有限公司第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議,通過了《威海匯潤智能科技股份有限公司清算注銷議案》,擬對(duì)貴公司進(jìn)行清算。本事項(xiàng)段不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。


附送:

1.2020年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表

2.2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

3.2020年度財(cái)務(wù)情況說明書

4.2020年度財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明

5.2020年度國有資本保值增值情況專項(xiàng)說明

   威海元孚聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙企業(yè)) 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:


二○二一年三月二十七日                   中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:


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